Opções trading capital ganhos imposto

IMPOSTOS DO COMERCIALIZADO DIREITOS O TradeLog é o único programa de contabilidade comercial no mercado que nossos CPAs se sentem confortáveis ​​usando o tempo de imposto quando assinamos seu retorno de imposto de renda. Mdash Robert A. Green, a CPA TradeLog tornou possível esta monumental tarefa. Todos os aspectos são soberbos. Uma das melhores experiências que já tive. Sua documentação, tutoriais, conhecimentos e informações sobre o processo e implicações tributárias, até mesmo a clareza do processo de inscrição. O melhor suporte e resposta de software que experimentei. E eu aprendi muito. Mdash M. Freehill Meus impostos seriam tão difíceis sem TradeLog. Quanto mais eu uso isso, mais impressionado com o que pode fazer. Quando envie meus impostos para o IRS, sinto-me confiante de que posso fazer backup dos meus relatórios e saber que está correto. Junte-se aos muitos milhares de comerciantes que apresentaram uma declaração de imposto mais inteligente com TradeLogprehensive Guide: Regras Tributárias Especiais para Opções Existem regras fiscais específicas que todas as opções que os comerciantes devem entender. Este guia irá explicar alguns aspectos do relatório de impostos sobre opções de negociação. Vamos destacar ajustes específicos necessários quando as opções são vendidas, expiradas ou exercidas. E examinaremos regras especiais que se aplicam a algumas opções de ETF e índice. Regras de tributação para calcular ganhos de capital de opções de negociação O cálculo de ganhos de capital de opções de negociação adiciona complexidade adicional ao arquivar seus impostos. Uma opção de compra de ações é um contrato de valores mobiliários que transmite ao seu proprietário o direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender uma determinada ação a um preço específico em ou antes de uma determinada data. Este direito é concedido pelo vendedor da opção em troca do valor pago (prémio) pelo comprador. Quaisquer ganhos ou perdas resultantes das opções de equivalência comercial são tratados como ganhos ou perdas de capital e são reportados no Plano D e no Formulário 8949 do IRS. Regras especiais aplicam-se quando as opções de venda: a publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela sobre o que acontece quando uma opção PUT ou CALL é vendida pelo titular: Informe o custo da chamada como uma perda de capital na data em que expirar. Informe o valor que você recebeu para a chamada como um ganho de capital de curto prazo Se você é o titular de uma opção de compra ou compra (você comprou a opção) e expira, seu ganho ou perda é relatado como um período de curto prazo ou longo prazo, Ganho de capital a longo prazo, dependendo de quanto tempo você tenha mantido a opção. Se você segurou a opção por 365 dias ou menos antes de expirar, é um ganho de capital de curto prazo. Se você segurou a opção por mais de 365 dias antes de expirar, é um ganho de capital a longo prazo. No entanto, se você é o escritor de uma opção de colocação ou chamada (você vendeu a opção) e expira, seu ganho ou perda é considerado de curto prazo, não importa quanto tempo você tenha mantido a opção. Soa bastante simples, mas fica muito mais complicado se a sua opção for exercida. Exercícios de opções e atribuições de ações Uma vez que todos os contratos de opção conferem ao comprador o direito de comprar ou vender uma determinada ação a um preço fixo (o preço de exercício), quando uma opção é exercida, alguém exerceu seus direitos e você pode ser forçado a comprar o estoque (O estoque é colocado para você) no preço de exercício da opção PUT, ou você pode ser forçado a vender o estoque (o estoque é chamado de você) no preço de exercício da opção CALL. Existem regras especiais do IRS para opções que se exercem. Se você, como detentor da opção (você comprou a opção), exerceu seus direitos, ou outra pessoa como titular da opção (você vendeu a opção) exerceu seus direitos. A publicação do IRS 550 página 60 apresenta uma tabela do que acontece quando uma opção PUT ou CALL é exercida: Se você é o titular: Se você é o escritor: Adicione o custo da chamada à sua base no estoque comprado. Aumente seu valor realizado na venda do estoque pelo valor que você recebeu para a chamada. Sua posição de opção, portanto, NÃO é relatada no Formulário D Form 8949, mas os seus ganhos estão incluídos na posição de estoque da tarefa. Ao importar operações de exercício de opções de corretoras, não existe um método automatizado para ajustar a base de custo do estoque a ser atribuído. Os corretores não fornecem detalhes suficientes para identificar quais transações de ações devem ser ajustadas e quais transações de opção devem ser excluídas. O software TradeLog inclui uma função Option ExerciseAssign, permitindo aos usuários fazer ajustes para a maioria das situações de exercício e atribuições. Consulte o nosso Guia do usuário para obter detalhes. Venda de lançamentos cria problemas fiscais Colocar vendas, ou escrever, é bastante popular em um mercado de touro. A vantagem desta estratégia é que você consegue manter o prêmio recebido de vender a venda se o mercado se mover em duas das três possíveis direções. Se o mercado subir, você mantém o prémio, e se ele se move de lado, você mantém o prémio. A decadência do tempo, inerente a todas as opções, está do seu lado. Uma boa estratégia. Problemas de Preparação de Impostos Uma vez que o foco do nosso site é imposto por traders e não um comentário sobre várias estratégias de negociação de opções, concentraremos nossa discussão sobre os potenciais problemas que essa estratégia particular às vezes cria ao tentar preparar seus impostos de negociação. Se o mercado se encaminhar (uma das três direções possíveis), você pode encontrar-se possuindo o estoque, pois a opção pode ser exercida e o estoque é colocado no preço de exercício. A publicação do IRS 550 afirma que, se você é o escritor de uma opção de venda que é exercida, você precisa cobrar Redirecionar sua base no estoque que você compra pelo valor que você recebeu para o put. quot Exemplo do mundo real Isso pode parecer simples, mas como de costume Quando se trata de impostos e do mundo real, nada é tão simples como o exemplo a seguir mostrará: com o estoque ABC trading acima de 53, Joe decide vender dez opções ABC NOV 50 PUT e coletar um bom prêmio de 4,90 por contrato ou 4,900.00 . Com suporte atual às 51.00 e menos de 5 semanas até o vencimento, essas opções devem expirar sem valor e Joe mantém o prémio. Além disso, Joe é lucrativo todo o caminho até 45.10 (50.00 - 4.90). Por enquanto, tudo bem. Mas, inesperadamente, o mercado vai contra o Joe e ABC cai abaixo da faixa de 50. Joe ainda é lucrativo, mas agora está aberto à opção que está sendo exercida e as ações estão sendo atribuídas ou colocadas para ele em 50. Aqui é onde começa a diversão: se todos os dez contratos de opções forem exercidos, então, 1.000 ações serão colocadas para ele Ao preço de exercício de 50. Seu histórico de comércio de corretores mostrará isso como uma compra de 1.000 ações em 50 cada um por um custo total de 50.000. Mas de acordo com as regras do IRS, ao preparar seus impostos, Joe precisa reduzir a base do custo das 1.000 ações pelo valor que ele recebeu de vender a venda. 50,000 - 4,900.00 45,100.00 (Joes ajustou a base de custo para as 1.000 ações) Mas, como eu disse, nada no mundo real é fácil. O que acontece se os dez contratos não se exercitam ao mesmo tempo. E se dois contratos se exercitarem no primeiro dia, três no segundo dia, quatro mais depois no segundo dia e um no dia três, resultando em sua compra de quatro lotes diferentes Estoque ABC sendo comprado a 50 por ação Como o prémio recebido das put se dividiu entre as várias atribuições de ações Você adivinhou, Joe comprou 200 ações no primeiro dia em 50 por um total de 10.000, mas ele precisa reduzir sua base de custo Por 20 (210) do prêmio 4900 recebido das put. Portanto, sua base de custo líquido para essas 200 ações equivaleria a 9.120 (10.000 - 980.00) comissões não incluídas. O mesmo vale para as outras três compras de 300, 400 e 100 ações, cada uma com a opção restante dividida em conformidade. Além disso, a opção de comércio precisa ser zerada porque o valor recebido da venda de opção foi contabilizado ao reduzir a base do custo das ações. As corretoras oferecem pouca ajuda Agora, você pensaria que toda essa contabilidade exigida seria atendida pela corretora de ações. Dificilmente. Antes do ano fiscal de 2017, a maioria dos corretores simplesmente denuncia as transações individuais de compra e compra de ações e deixa o resto para você. Alguns corretores tentam identificar as opções exercidas e as atribuições de estoque correspondentes, mas deixam muito o que desejam da maneira que o fazem. Software TradeLog para o Rescue: Este é um problema extremamente difícil, se não impossível, de superar com qualquer programa automatizado de contabilidade comercial e software de impostos. Poucos, se houver, programas de software tributário projetados para comerciantes ou investidores lidam com isso sem muita dificuldade e ajuste manual. Felizmente, o TradeLog é capaz de fazer todos os ajustes necessários com apenas alguns cliques do seu mouse Opções de índice com base em bolsa negociada se você trocar opções de índice negociado em bolsa (opções ETFETN) ou outras opções não patrimoniais, como em títulos, commodities , Ou moedas, os resultados de uma venda são tratados de forma diferente. Por exemplo, as opções no SPX, OEX e NDX não estão direta ou indiretamente relacionadas a um patrimônio líquido específico (estoque), mas são opções negociadas em bolsa de índices. Estes estão sujeitos às disposições da Seção 1256 do Código do IRS, que estabelece que quaisquer ganhos ou perdas da venda desses títulos estão sujeitos à regra 6040 (60 dos ganhos e perdas são de longo prazo e 40 são de curto prazo, independentemente de Quanto tempo os títulos são detidos). As opções não patrimoniais geralmente são reportadas no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Consulte a página do guia do usuário das Opções de índice com base ampla para obter uma lista completa das opções de índice marcadas pelo TradeLog como contratos da seção 1256. O TradeLog também permite aos usuários definir títulos adicionais como opções de índice de base ampla nas configurações de Opções Globais. Houve muitas opiniões conflitantes sobre se as opções QQQQ, DIA e SPY devem ser tratadas como contratos da seção 1256 ou não. Uma vez que estes não se liquidam em dinheiro, como a maioria dos contratos da seção 1256, alguns sugerem que estes não são contratos da seção 1256. Outros acham que eles atendem a definição de uma opção de índice baseada em quotbroad e, portanto, podem ser tratados como contratos da seção 1256. Um artigo recente na revista Forbes mostra o quão complexas as leis fiscais são quando se trata de opções e ETFs e por que você não pode confiar no seu corretor 1099-B para tratamento fiscal adequado: o tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. Como sempre, é melhor entrar em contato com seu profissional de impostos para obter conselhos antes de classificar arbitrariamente suas negociações de opções de índice. O TradeLog gera relatórios de impostos prontos para o IRS para comerciantes de opções. Por favor, note: estas informações são fornecidas apenas como um guia geral e não devem ser tomadas como instruções oficiais do IRS. A Armen Computing Ltd. não faz recomendações de investimento nem oferece conselhos financeiros, fiscais ou jurídicos. Você é o único responsável por suas decisões de investimento e impostos. Consulte seu consultor de impostos ou contador para discutir sua situação específica. Desvantagens da negociação de opções 1. Impostos. Exceto em circunstâncias muito raras, todos os ganhos são tributados como ganhos de capital de curto prazo. Isto é essencialmente o mesmo que a renda ordinária. As taxas são tão altas quanto as taxas de imposto de renda pessoal. Devido a esta situação tributária, incentivamos os assinantes a implementar estratégias de opções em um IRA ou outra conta de imposto diferido, mas isso não é possível para todos. (Talvez você tenha algumas perdas de capital com adiantamentos que você pode usar para compensar os ganhos de capital de curto prazo obtidos na negociação de sua opção). 2. Comissões. Em comparação com o investimento em ações, as taxas de comissão para opções, particularmente para as opções semanais, são horrivelmente altas. Não é incomum que as comissões por um ano excedam 30 do valor que você investiu. Desconfie de qualquer boletim informativo que não inclua comissões em seus resultados ndash eles estão enganando você grande momento. 3. Amplas flutuações no valor da carteira. As opções são instrumentos alavancados. Os valores do portfólio normalmente experimentam amplas mudanças no valor em ambas as direções. O portfólio mais popular nas Dicas de Terryrsquos (eles chamam de Mesa Semanal) ganhou mais de 100 (após comissões) nos últimos 4 meses de 2018. O estoque subjacente para a Mesa Semanal é o estoque de rastreamento SampP 500, o SPY, um dos mais Estável de todos os índices. No entanto, seus resultados semanais incluíram uma perda de 31,3 na última semana de novembro (eles adicionaram uma tática de seguro para tornar esse tipo de perda altamente improvável no futuro, a propósito). Três vezes, seus ganhos semanais foram acima de 20. Muitas pessoas não têm o estômago por tanta volatilidade, assim como algumas pessoas estão mais preocupadas com as comissões que pagam do que com os resultados da linha de fundo (ambos os grupos de pessoas provavelmente não deveriam ser Opções de negociação). 4. Incerteza de ganhos. Na realização de estratégias de opções, os investidores mais prudentes dependem de gráficos de perfil de risco que mostrem os ganhos ou perdas esperados nas próximas opções de vencimento aos vários preços possíveis para o subjacente. Estes gráficos são particularmente importantes para conferir quando colocam posições iniciais, e também é aconselhável consultá-los com freqüência durante a semana também. Muitas vezes, quando as opções expiram, os ganhos esperados não se materializam. O motivo é geralmente porque os preços das opções (volatilidades implícitas, VIX, - para aqueles que estão mais familiarizados com a forma como as opções funcionam) caem. (O software do gráfico de perfil de risco assume que as volatilidades implícitas permanecerão inalteradas). Claro, há muitas semanas em que o VIX aumenta e você pode fazer melhor do que o gráfico de perfil de risco projetado. Mas a conclusão é que há momentos em que o estoque faz exatamente o que você esperava e você ainda não faz os ganhos que você esperava originalmente. Com todos esses negativos, a opção de investimento vale a pena incomodar, pensamos que é. Onde mais é a chance de 100 ganhos anuais uma possibilidade realista Acreditamos que pelo menos uma pequena parte da carteira de investimentos de muitos peoplersquos deve estar em algo que pelo menos tenha a possibilidade de fazer retornos extraordinários. Com o CDrsquos e os títulos que obtêm rendimentos ridiculamente baixos (e o mercado de ações não mostra realmente ganhos nos últimos 4 anos), a opção alternativa tornou-se mais atraente para muitos investidores, apesar de todos os problemas que descrevemos acima. Terrys Tips Stock Options Trading Blog 20 de janeiro de 2017 Dez dias atrás, enviei-lhe uma nota mostrando como você poderia fazer 23 em uma opção de spread em Aetna (AET) se a ação fechada a qualquer preço acima de 118 hoje. Naquela época, negociava em 122,67. O dia ainda não terminou, mas a AET está negociando em 122 com uma hora até o fechamento, por isso parece seguro dizer que os 23 serão apreciados por todos os que fizeram o comércio. Hoje, eu gostaria de sugerir outro comércio sobre a AET que acabará duas semanas a partir de hoje. Isso fará 40 anos. 11 de janeiro de 2017 Estamos sempre à procura de preços de opções incomuns que possam indicar uma oportunidade de investimento melhor do que o habitual. Gostaria de compartilhar uma dessas oportunidades recentes com você, uma que eu pessoalmente agi e transmitido aos assinantes do Terrys Tips no último sábado. Envolve a venerável companhia de seguros, Aetna. Um jogo de curta duração interessante em Aetna (AET) Esta semana, estamos olhando para Aetna (AET), uma empresa de benefícios de saúde. Se você verificar o seu gráfico, você pode ver que não faz historicamente grandes movimentos em qualquer direção, especialmente para baixo: Hoje, criamos um novo portfólio nas Dicas Terrys sobre as quais gostaria de falar. É a nossa mais conservadora de 9 carteiras. Consiste em selecionar 5 empresas de primeira linha que pagam dividendos entre 2 e 3,6 e que aparecem em pelo menos duas top 10 melhores listas de analistas para 2017. Esse portfólio foi projetado para ganhar 30 para o ano, e podemos saber com antecedência exatamente O que cada um dos 5 spreads fará com antecedência. Para a maioria dessas empresas, elas podem diminuir em 10 ao longo do ano e ainda faremos nosso ganho de 30. Também estamos repetindo a nossa melhor oferta para entrar a bordo antes de 11 de janeiro. Como fazer 30 em 5 empresas de chip azul em 2017 Mesmo que caíssem em 10 Os spreads de que estamos falando são verticais. Uma vez que você encontrou uma empresa que você gosta, você seleciona um preço de exercício que Faz 36 A Duffers Guia para Parar Par no Mercado todos os anos em bons anos e mal Este livro pode não melhorar o seu jogo de golfe, mas pode mudar sua situação financeira para Que você terá mais tempo para os verdes e os fairways (e, às vezes, os bosques). Saiba por que o Dr. Allen acredita que a Estratégia 10K é menos arriscada do que possuir ações ou fundos mútuos, e porque é especialmente apropriado para o seu IRA. Inscreva-se no seu boletim de 2 relatórios gratuitos Nossa Newsletter Agora, as empresas TD Ameritrade, Inc. e Terrys são empresas separadas e não afiliadas e não são responsáveis ​​por outros serviços e produtos. 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